Làm thế nào để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ đúng cách?

Bạn có biết rằng báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một công cụ quan trọng không thể thiếu trong hoạt động tài chính của một doanh nghiệp? Đây là một công cụ hữu ích giúp doanh nghiệp đưa ra các chiến lược tài chính phù hợp. Vậy báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì và cách lập báo cáo như thế nào? Hãy cùng tìm hiểu!

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Cash Flow Statement) là một loại báo cáo cung cấp thông tin về tình hình tài chính của một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Báo cáo này cung cấp thông tin về các dòng tiền ra vào của doanh nghiệp, bao gồm các khoản thu chi, lưu chuyển tiền mặt và các tài sản tương đương tiền mặt. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thường được lập hàng quý hoặc hàng năm, tùy thuộc vào quy định của từng doanh nghiệp.

Bạn đang xem: Làm thế nào để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ đúng cách?

Hiện nay, báo cáo lưu chuyển tiền tệ được phân loại thành 3 hoạt động chính: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Khi bạn hiểu rõ cấu trúc của báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bạn có thể đánh giá được khả năng tài chính và khả năng thanh toán nợ của một doanh nghiệp. Đồng thời, dựa vào báo cáo tài chính, doanh nghiệp cũng có thể đưa ra các quyết định chiến lược để tăng doanh thu hàng quý.

Cấu trúc của báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bạn cần nắm vững cấu trúc của nó. Báo cáo này bao gồm 3 hoạt động có quan hệ chặt chẽ với nhau:

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh bao gồm các khoản thu và chi phát sinh từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của một công ty. Tiền thu là lợi nhuận từ việc buôn bán hàng hóa ra thị trường. Ngược lại, tiền chi là các loại thuế, tiền mua nguyên liệu và lương cho nhân viên.

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh có thể dùng để đánh giá khả năng tài chính của một công ty. Nếu dòng tiền từ hoạt động kinh doanh dương, tức là công ty có lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh. Ngược lại, nếu dòng tiền từ hoạt động kinh doanh âm, điều này cho thấy công ty đang gặp khó khăn về tài chính.

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư là các khoản thu và chi phát sinh từ hoạt động đầu tư của công ty. Tiền thu vào được tính bằng cách mua, bán hoặc chuyển nhượng tài sản cố định. Khoản chi của công ty bao gồm tiền chi cho các hoạt động đầu tư như đầu tư vào các doanh nghiệp khác, mua sắm trang thiết bị cần thiết trong quá trình sản xuất.

Dòng tiền từ hoạt động tài chính

Dòng tiền từ hoạt động tài chính bao gồm các khoản thu chi phát sinh từ hoạt động tài chính của công ty như vay mượn, trả nợ, phát hành cổ phiếu hoặc trả cổ tức. Đây là các khoản tiền liên quan đến việc tăng hoặc giảm vốn của chủ sở hữu.

Mục đích của việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ mang lại rất nhiều lợi ích cho nhà đầu tư và doanh nghiệp. Bên cạnh việc giúp doanh nghiệp đưa ra chiến lược tăng doanh thu hiệu quả, lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ còn có những ý nghĩa sau:

Hiểu được hoạt động tài chính của một công ty

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện được các dòng tiền ra vào của một công ty. Khi nhìn vào báo cáo này, các nhà đầu tư và cổ đông có thể hiểu được các khoản thu và chi hàng quý của công ty phát sinh từ hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư sinh lời. Từ đó, công ty có thể xây dựng chiến lược gia tăng các khoản thu để mang về lợi nhuận cho công ty.

Đánh giá khả năng tăng trưởng của công ty

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là công cụ giúp nhà đầu tư đánh giá khả năng tăng trưởng của công ty một cách chính xác. Báo cáo này thể hiện khả năng tạo ra dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, khả năng tăng trưởng thông qua hoạt động đầu tư và khả năng tài chính của công ty. Vì thế, bạn có thể đưa ra quyết định đầu tư vào các công ty có chỉ số tăng trưởng đều đặn để tránh thua lỗ.

Dự báo dòng tiền trong tương lai

Đối với hầu hết doanh nghiệp, dự báo dòng tiền trong tương lai là điều cực kỳ quan trọng. Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể giúp bạn đưa ra dự báo chính xác về các dòng tiền trong tương lai của công ty. Từ đó, bạn có thể thu hút vốn đầu tư hoặc tăng quy mô sản xuất kinh doanh để dòng tiền ra vào được ổn định.

Nội dung của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ đúng cách sẽ bao gồm báo cáo về dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động đầu tư và dòng tiền từ hoạt động tài chính. Bên cạnh đó, nội dung của báo cáo lưu chuyển tiền tệ cần có tổng dòng tiền và sự thay đổi về các dòng tiền nếu có.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể được lập bằng phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp, tùy thuộc vào yêu cầu của công ty. Tuy nhiên, bạn nên đảm bảo nội dung của báo cáo cung cấp thông tin chi tiết về các dòng tiền của công ty và đánh giá được khả năng tăng trưởng cũng như hiệu quả của chiến lược áp dụng.

Quy tắc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cần phải được lập trên quy tắc đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của thông tin. Khi lập báo cáo, bạn cần tuân thủ những quy tắc sau:

Phân loại dòng tiền

Cấu trúc của báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm 3 dòng tiền chính: dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Bạn phải phân loại các dòng tiền vào và ra của công ty theo nhóm phù hợp để đảm bảo tính xác thực của thông tin.

Sử dụng phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp

Có 2 phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ bạn nên áp dụng: phương pháp trực tiếp và gián tiếp. Phương pháp trực tiếp yêu cầu bạn liệt kê đầy đủ các khoản thu và chi phát sinh trong báo cáo. Ngược lại, phương pháp gián tiếp yêu cầu tính toán dòng tiền từ hoạt động kinh doanh dựa trên sự khác biệt giữa lợi nhuận ròng và các khoản điều chỉnh liên quan.

Lập báo cáo định kỳ

Một trong các nguyên tắc quan trọng khi lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ đó là tính liên tục. Báo cáo cần phải được lập định kỳ. Thời gian lập báo cáo sẽ tuỳ thuộc vào quy định của từng doanh nghiệp, nhưng thường là hàng quý hoặc hàng năm.

Hy vọng những thông tin trên đây sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì và cách lập báo cáo một cách đúng đắn. Để nắm vững hoạt động tài chính của công ty và đưa ra chiến lược tăng trưởng hiệu quả, hãy tìm hiểu thêm tại Izumi.Edu.VN.

Nguồn: https://izumi.edu.vn/
Danh mục: Biểu mẫu