Phân tích Báo cáo tài chính và đánh giá sức khoẻ tài chính doanh nghiệp

Bạn có biết không, phân tích báo cáo tài chính là một công cụ quan trọng giúp các nhà quản lý doanh nghiệp đưa ra quyết định kinh doanh đúng đắn và hiệu quả. Hiểu rõ và đánh giá sức khoẻ tài chính doanh nghiệp là việc cực kỳ cần thiết để phát triển bền vững. Cùng tìm hiểu chi tiết nhé!

Có thể bạn quan tâm

1. Phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp là gì?

Phân tích báo cáo tài chính là quá trình đánh giá tình hình tài chính hiện tại của một công ty bằng cách tính toán và phân tích các tỷ số khác nhau từ các báo cáo tài chính. Việc phân tích này giúp chúng ta tìm hiểu được điểm mạnh và điểm yếu của công ty, từ đó đưa ra các kết luận chính xác về tình hình tài chính và hiệu quả kinh doanh. Mối quan hệ giữa các tỷ số cũng rất quan trọng để đưa ra những đánh giá toàn diện về công ty.

Bạn đang xem: Phân tích Báo cáo tài chính và đánh giá sức khoẻ tài chính doanh nghiệp

Tuy nhiên, không có một chuẩn mực nào cho phân tích theo từng tỷ số và một số chỉ số tốt cũng chưa đủ để đánh giá toàn diện tình trạng của công ty. Mục đích cuối cùng của phân tích tài chính là tìm hiểu các mối quan hệ giữa các tỷ số để đưa ra những đánh giá chính xác và toàn diện về công ty.

2. Vai trò khi phân tích báo cáo tài chính

Việc phân tích báo cáo tài chính không chỉ đơn thuần là để hiểu về tình hình tài chính của công ty mà còn có những vai trò quan trọng đối với các bên liên quan:

Đối với doanh nghiệp: Phân tích báo cáo tài chính cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động, từ đó nhà quản lý có thể đưa ra những quyết định chính xác giúp doanh nghiệp phát triển bền vững.
Đối với ngân hàng: Ngân hàng sẽ đánh giá được tình hình hoạt động của doanh nghiệp cũng như khả năng trả nợ để quyết định số tiền và thời gian cho vay.
Đối với nhà đầu tư: Phân tích báo cáo tài chính giúp nhà đầu tư nắm được tình hình sức khỏe của doanh nghiệp, triển vọng trong tương lai để đưa ra quyết định có đầu tư vào doanh nghiệp hay không.
Đối với nhà cung cấp: Nhà cung cấp sẽ dựa vào báo cáo tài chính của doanh nghiệp để nắm được khả năng thanh toán cũng như quyết định có cho mua hàng chịu hay không.

3. Những lưu ý khi phân tích các chỉ số tài chính doanh nghiệp

Khi phân tích các chỉ số tài chính doanh nghiệp, chúng ta cần lưu ý những điểm sau:

So sánh với kỳ đánh giá trước để đánh giá sự phát triển của doanh nghiệp trong cùng thời điểm.
So sánh với các doanh nghiệp trong cùng ngành hoặc so sánh với trung bình ngành để nhận biết được thế mạnh và điểm yếu của doanh nghiệp.
Cần xem xét xem số liệu tính toán và phân tích phản ánh tính chất thời điểm hay thời kỳ để đưa ra đánh giá chính xác về tình hình của doanh nghiệp.

Ngoài ra, để thực hiện phân tích tài chính một cách hiệu quả, chương trình học CMA sẽ giúp ích rất nhiều. Chứng chỉ CMA cung cấp kiến thức về quản lý chi phí và hoạt động, phân tích tài chính, kế toán quản trị và kỹ năng giải quyết vấn đề. Với khóa học CMA tại SAPP Academy, bạn sẽ có kiến thức nền tảng vững chắc để phát triển công việc và sự nghiệp của mình.

4. Cách phân tích báo cáo tài chính công ty, doanh nghiệp

4.1. Phân tích khả năng thanh toán dựa vào báo cáo tài chính doanh nghiệp

Để đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp, chúng ta cần sử dụng các hệ số thanh toán, bao gồm:

Hệ số khả năng thanh toán hiện hành: Đây là chỉ số quan trọng trong đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Nếu hệ số này thấp, đặc biệt là khi dưới 1, thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ và có nguy cơ gặp rủi ro về thanh toán.
Hệ số khả năng thanh toán lãi vay: Chúng ta cần đánh giá rủi ro trong việc thanh toán lãi vay của doanh nghiệp bằng cách sử dụng hệ số khả năng thanh toán lãi vay. Nếu doanh nghiệp vay nhiều nhưng kinh doanh kém hiệu quả, khả năng thanh toán tiền lãi vay đúng hạn sẽ bị ảnh hưởng.
Phân tích hệ số vòng quay các khoản thu: Để đánh giá tốc độ thu hồi công nợ của doanh nghiệp, chúng ta cần xem xét các khoản phải thu từ khách hàng. Nếu doanh nghiệp không thu được tiền từ khách hàng mua hàng, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc hoạt động sản xuất kinh doanh.
Phân tích hệ số vòng quay hàng tồn kho: Hệ số này được sử dụng để đo lường tần suất hàng tồn kho được bán trong một kỳ. Hệ số càng lớn, điều đó thường cho thấy rằng doanh nghiệp đang quản lý hàng tồn kho một cách hiệu quả.

4.2. Phân tích đòn bẩy tài chính trong báo cáo

Chúng ta có thể sử dụng hệ số nợ để đánh giá tỷ trọng nợ trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp. Hệ số này càng cao, doanh nghiệp có tiềm ẩn nhiều rủi ro.

4.3. Phân tích khả năng sinh lời

Thông qua các tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu (ROS), tỷ suất lợi nhuận gộp (biên lợi nhuận gộp), tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE), chúng ta có thể đánh giá hiệu quả và năng suất kinh doanh của doanh nghiệp.

4.4. Phân tích dòng tiền

Phân tích dòng tiền giúp đánh giá năng lực tài chính và chất lượng dòng tiền của một doanh nghiệp. Chúng ta có thể sử dụng phân tích dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần, tỷ suất dòng tiền tự do và phân tích xu hướng dòng tiền để hiểu rõ hơn về cơ cấu dòng tiền của doanh nghiệp.

Với những kỹ năng và kiến thức từ chứng chỉ CMA, bạn sẽ phân tích báo cáo tài chính một cách chuyên sâu và hiệu quả. Chứng chỉ CMA cung cấp các kiến thức về quản lý chi phí và hoạt động, phân tích tài chính, kế toán quản trị và kỹ năng giải quyết vấn đề. Với sự hỗ trợ từ SAPP Academy, bạn sẽ có cơ hội nâng cao kiến thức và kỹ năng phân tích báo cáo tài chính để phát triển sự nghiệp của mình.

Phân tích báo cáo tài chính là công cụ không thể thiếu để đánh giá sức khoẻ tài chính doanh nghiệp. Tuy nhiên, phân tích này đòi hỏi sự chuyên sâu và cập nhật thường xuyên. Chỉ khi được sử dụng đúng và hiệu quả, phân tích báo cáo tài chính mới mang lại giá trị và giúp doanh nghiệp phát triển bền vững trong thời gian dài.

Nếu bạn quan tâm đến phân tích báo cáo tài chính và muốn nâng cao kiến thức, hãy tham khảo khóa học CMA tại SAPP Academy với đội ngũ giảng viên giàu kinh nghiệm và lộ trình học bài bản sẽ giúp bạn có kiến thức nền tảng vững chắc. Hãy nhấp vào Izumi.Edu.VN để biết thêm thông tin chi tiết.

Nguồn: https://izumi.edu.vn/
Danh mục: Biểu mẫu