Mẫu Sổ Quỹ Tiền Mặt – Làm Quen Với Cách Ghi Sổ Quỹ Tiền Mặt

Bạn là chủ kinh doanh hay thủ quỹ và muốn nắm vững cách quản lý sổ quỹ tiền mặt để đạt hiệu quả cao nhất? Hãy cùng tìm hiểu thông tin về sổ quỹ tiền mặt trong bài viết này nhé!

I. Sổ Quỹ Tiền Mặt Là Gì?

Sổ quỹ tiền mặt là một mẫu sổ được thủ quỹ sử dụng thường xuyên để theo dõi, phản ánh tình hình thu chi, xuất nhập và tồn quỹ bằng tiền mặt của một đơn vị, tổ chức, doanh nghiệp. Đây là công cụ quan trọng giúp bạn nắm bắt tình hình tài chính của doanh nghiệp một cách chính xác và dễ dàng.

Bạn đang xem: Mẫu Sổ Quỹ Tiền Mặt – Làm Quen Với Cách Ghi Sổ Quỹ Tiền Mặt

1. Mục đích lập sổ quỹ tiền mặt

• Quản lý tình hình biến động tăng giảm của tiền mặt, theo dõi các khoản tiền thông qua việc ghi chép các nghiệp vụ tài chính.
• Đối chiếu số liệu giữa số tiền mặt thực tế trong quỹ và số tiền mặt được ghi trên sổ quỹ tiền mặt, đảm bảo số liệu chính xác.
• Giảm gánh nặng công việc cho những kế toán tổng hợp, kế toán trưởng của doanh nghiệp.

II. Quy Định Về Ghi Chép Sổ Quỹ Tiền Mặt

1. Trách nhiệm ghi chép sổ quỹ tiền mặt

Thủ quỹ hoặc kế toán tiền mặt chịu trách nhiệm ghi chép lại các khoản tiền vào sổ quỹ tiền mặt khi có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến thu chi tiền mặt trong kỳ kế toán. Đồng thời, thủ quỹ và kế toán tiền mặt cũng chịu trách nhiệm về quản lý và nhập xuất tiền mặt theo yêu cầu từ cấp trên.

2. Yêu cầu khi quản lý sổ quỹ tiền mặt

• Kiểm tra quỹ tiền mặt thực tế hàng ngày và sắp xếp gọn gàng theo mệnh giá.
• Đối chiếu tiền hiện có với sổ quỹ tiền mặt và sổ kế toán tiền mặt, kiểm tra lại các chứng từ để tìm ra nguyên nhân và xử lý những chênh lệch.
• Kiểm tra và nhập dữ liệu hằng ngày đối với sổ quỹ tiền mặt, đồng thời tính toán số tiền tồn quỹ tại các thời điểm.
• Ký vào sổ quỹ tiền mặt và kiểm tra két trước khi ra về.

III. Mẫu Sổ Quỹ Tiền Mặt Mới Nhất

1. Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 200

Link download: Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200

2. Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133

Link download: Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133

IV. Hướng Dẫn Cách Ghi Sổ Quỹ Tiền Mặt

1. Cách lập và ghi sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200

Sổ này mở cho thủ quỹ sử dụng và có thể làm song song với sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt. Chi tiết các cột trong sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200 như sau:

• Cột A: Ghi ngày tháng thủ quỹ ghi sổ nghiệp vụ phát sinh.
• Cột B: Ghi ngày tháng được ghi trên chứng từ (Phiếu thu, Phiếu chi)
• Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục theo trình tự từ nhỏ đến lớn.
• Cột E: Diễn giải nội dung nghiệp vụ kinh tế đã phát sinh trong phiếu thu, phiếu chi.
• Cột 1: Số tiền mặt nhập quỹ.
• Cột 2: Số tiền mặt xuất quỹ.
• Cột 3: Số tiền mặt dư tồn quỹ cuối ngày, phải khớp đúng với số tiền mặt có trong két.
• Cột G: Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa sổ quỹ tiền mặt và sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt.

2. Cách lập và ghi sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133

Cách lập và ghi sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133 áp dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ. Cột và nội dung sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133 tương tự như sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200.

V. Giải Đáp Một Số Vấn Đề Về Quỹ Tiền Mặt

Trong quá trình quản lý quỹ tiền mặt, bạn sẽ gặp nhiều vấn đề khác nhau, đặc biệt là vấn đề về quỹ tiền mặt bị âm hoặc tồn nhiều. Đừng lo, chúng tôi đã chuẩn bị giải pháp cho bạn!

1. Vấn đề quỹ tiền mặt bị âm

Quỹ tiền mặt bị âm khi tổng chi tiền mặt lớn hơn tổng thu tiền mặt. Đây là hoạt động không phù hợp và không được chấp nhận. Để giải quyết vấn đề này, bạn có thể áp dụng các giải pháp như:

• Hạch toán các khoản mua hàng hóa, cung ứng dịch vụ vào tài khoản 331.
• Làm hợp đồng vay mượn cá nhân với lãi suất 0%.
• Tạo nghiệp vụ khách hàng ứng trước tiền hàng bằng tiền mặt.
• Tăng vốn điều lệ cho doanh nghiệp.
• Chuyển một số khoản chi tiền mặt sang kỳ kế toán sau.

2. Vấn đề tồn quỹ tiền mặt nhiều

Tồn quỹ tiền mặt nhiều có thể do các khoản chi nội bộ không có chứng từ hợp lệ, doanh nghiệp khai ảo số tiền góp vốn, hoặc kế toán hạch toán sai. Để giải quyết vấn đề này, bạn có thể:

• Rà soát lại công nợ đối với nhà cung cấp và làm phiếu chi khi cần thiết.
• Tăng chi phí lương cho nhân viên.
• Tạo phụ cấp trang phục, bữa ăn cho người lao động.
• Làm tạm ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp.
• Kế toán hạch toán vốn góp ảo.

Quản lý tốt nguồn tiền mặt là yếu tố quan trọng để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Chúng tôi hy vọng rằng những chia sẻ trên đã giúp bạn hiểu chi tiết hơn về sổ quỹ tiền mặt, mẫu sổ theo các thông tư hiện hành và cách ghi sổ hiệu quả nhất. Chúc bạn thành công!

Để biết thêm thông tin chi tiết, vui lòng truy cập Izumi.Edu.VN.

Nguồn: https://izumi.edu.vn/
Danh mục: Biểu mẫu