Các Loại Báo Cáo Thuế Cần Nộp Hàng Quý

Nếu bạn là chủ doanh nghiệp, tổ chức, việc lập báo cáo và nộp thuế đúng theo quy định là trách nhiệm của bạn. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về các loại báo cáo thuế cần nộp hàng quý. Đồng hành cùng bạn trên con đường này, Izumi.Edu.VN xin giới thiệu những điều quan trọng về báo cáo thuế và thời hạn nộp hàng quý.

Căn Cứ Pháp Lý

Trước tiên, hãy cùng tìm hiểu căn cứ pháp lý về báo cáo thuế. Các quy định chính liên quan đến việc nộp báo cáo thuế hàng quý bao gồm:

Bạn đang xem: Các Loại Báo Cáo Thuế Cần Nộp Hàng Quý

• Luật Quản lý thuế 2019.
• Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 sửa đổi, bổ sung năm 2012, 2014, 2020.
• Nghị định 12/2023/NĐ-CP về gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và tiền thuê đất trong năm 2023.
• Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định hóa đơn chứng từ.
• Thông tư 93/2017/TT-BTC sửa đổi, bổ sung thông tư số 119/2014/TT-BTC cải cách, đơn giản các thủ tục hành chính về thuế.
• Thông tư 111/2013/TT-BTC Hướng dẫn Luật thuế thu nhập cá nhân và Nghị định 65/2013/NĐ-CP, được sửa đổi bổ sung bởi thông tư 92/2015/TT-BTC.
• Thông tư 96/2015/TT – BTC hướng dẫn về thuế thu nhập doanh nghiệp.

Báo Cáo Thuế Là Gì?

Báo cáo thuế là quá trình kê khai và nộp tất cả các loại thuế mà nhà nước quy định. Ví dụ: thuế giá trị gia tăng, thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế xuất nhập khẩu… Ngoài ra, báo cáo thuế còn giúp cơ quan quản lý thuế nắm bắt tình hình hoạt động hiện tại của doanh nghiệp và cầu nối giữa cơ quan quản lý thuế và doanh nghiệp.

Thời Hạn Nộp Báo Cáo Thuế

Việc nộp báo cáo thuế không đúng thời hạn sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật. Vì vậy, bộ phận kế toán của các tổ chức, doanh nghiệp cần lưu ý thực hiện đúng thời hạn. Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý được quy định như sau:

• Thời hạn nộp tờ khai thuế và số thuế của doanh nghiệp thực hiện báo cáo theo quý muộn nhất là ngày thứ 30 tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

Các Loại Báo Cáo Thuế Phải Nộp Hàng Quý

Với các doanh nghiệp thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý, hàng quý phải nộp các loại thuế sau:

Thuế Giá Trị Gia Tăng

Đối với thuế giá trị gia tăng, doanh nghiệp cần xác định phương pháp kê khai theo khấu trừ hoặc trực tiếp. Thông thường, doanh nghiệp có doanh thu trên 1 tỷ đồng sẽ áp dụng kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ. Các giấy tờ cần chuẩn bị cho kê khai thuế giá trị gia tăng gồm:

• Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT.
• Bảng kê hóa đơn thuế GTGT theo mẫu 01-1/GTGT và 01-2/GTGT.
• Phụ lục kèm theo (nếu có).

Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Kê khai thuế thu nhập cá nhân là bước quan trọng mà các doanh nghiệp phải thực hiện. Kê khai thuế thu nhập cá nhân theo quý áp dụng khi số thuế TNCN hàng tháng nộp phải lớn hơn 50 triệu/tháng. Kê khai thuế TNCN được thực hiện dựa trên hình thức kê khai thuế GTGT. Cụ thể, nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì thuế TNCN cũng áp dụng kê khai thuế theo quý.

Các giấy tờ cần chuẩn bị cho kê khai thuế thu nhập cá nhân gồm:

• Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 01/KK-TNCN đối với doanh nghiệp thanh toán tiền lương.
• Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 03/KK-TNCN đối với doanh nghiệp trả tiền đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần.

Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp

Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp, hồ sơ khai thuế tạm tính quý cần các giấy tờ sau:

• Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01A/TNDN.
• Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01B/TNDN.

Báo Cáo Tình Hình Sử Dụng Hóa Đơn Quý

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý được nộp chậm nhất vào ngày 30/4 (quý I), 30/7 (quý II), 30/10 (quý III) và 30/1 của năm sau (quý IV). Mẫu báo cáo được quy định tại Phụ lục IA Hồ sơ hóa đơn, chứng từ – người nộp thuế ban hành kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP.

Sau khi hoàn thành tờ khai thuế, doanh nghiệp cần nộp báo cáo thuế lên cơ quan thuế thông qua trang thuedientu.gdt.gov.vn theo các bước sau:

Bước 1: Đăng Nhập Hệ Thống Trang Báo Cáo Thuế Điện Tử

• Truy cập: Izumi.Edu.VN – Trang thuế điện tử của Tổng cục Thuế.
• Sau đó, vào phần đăng nhập hệ thống chọn “Doanh nghiệp”.
• Nhập thông tin đăng nhập và tiến hành đăng nhập.

Bước 2: Kê Khai và Nộp Báo Cáo Thuế Qua Mạng

• Tại giao diện chính, chọn Khai thuế > Nộp tờ khai XML > Chọn tệp tờ khai.
• Chọn file tờ khai XML đã tạo từ phần mềm hỗ trợ kê khai và tải lên hệ thống.

Bước 3: Ký Điện Tử và Hoàn Thành Báo Cáo Thuế Điện Tử

• Cắm USB Token chứa chữ ký số điện tử vào máy tính.
• Tại phần Nộp tờ khai XML > chọn Ký điện tử.
• Nhập số PIN vào cửa sổ hiển thị và tiếp nhận.
• Sau khi ký điện tử thành công, chọn Nộp tờ khai để hoàn tất quy trình.

Bước 4: Kiểm Tra Lại Kết Quả Tờ Khai

Sau khi hoàn tất quá trình báo cáo thuế điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi đến email đăng ký của doanh nghiệp 2 thông báo:

• Thông báo 1: Xác nhận hồ sơ đã được tiếp nhận.
• Thông báo 2: Kết quả nộp báo cáo điện tử thành công (gửi trong vòng một ngày kể từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ).

Nếu nhận được thông báo không chấp nhận hồ sơ báo cáo thuế điện tử, cần kiểm tra và điều chỉnh theo hướng dẫn đính kèm trong thông báo.

Nếu bạn cần sử dụng dịch vụ kê khai thuế hoặc dịch vụ báo cáo thuế hàng quý, hãy liên hệ với Izumi.Edu.VN để được hỗ trợ tốt nhất.

Nguồn: https://izumi.edu.vn/
Danh mục: Biểu mẫu