Trường hợp nào phải làm và nộp mẫu 03/DL-HĐĐT cho cơ quan thuế?

Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu về quy định liên quan đến mẫu 03/DL-HĐĐT và cách thực hiện nộp cho đúng và đầy đủ.

1. Khi nào cần làm và nộp mẫu 03/DL-HĐĐT?

Theo quy định tại Điều 60 Nghị định 123, các doanh nghiệp hoặc tổ chức kinh tế đã thông báo về hóa đơn đặt in, tự in hoặc hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế, hoặc đã mua hóa đơn từ cơ quan thuế trước khi Nghị định này được ban hành, sẽ được tiếp tục sử dụng hóa đơn này cho đến hết ngày 30/6/2022. Tuy nhiên, cần thực hiện các thủ tục về hóa đơn theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP và số 04/2014/NĐ-CP của Chính phủ.

Bạn đang xem: Trường hợp nào phải làm và nộp mẫu 03/DL-HĐĐT cho cơ quan thuế?

Ngoài ra, trong khoảng thời gian từ ngày Nghị định này được ban hành đến ngày 30/6/2022, nếu cơ quan thuế thông báo cho cơ sở kinh doanh chuyển đổi để áp dụng hóa đơn điện tử, nhưng cơ sở kinh doanh chưa đáp ứng điều kiện về công nghệ thông tin để sử dụng hóa đơn điện tử, thì cơ sở kinh doanh cần gửi dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế theo Mẫu số 03/DL-HĐĐT và nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng. Cơ quan thuế sẽ xây dựng cơ sở dữ liệu hóa đơn và đăng tải trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế để tra cứu dữ liệu hóa đơn.

Với những trường hợp trên, các doanh nghiệp và người nộp thuế cần thực hiện nộp mẫu 03/DL-HĐĐT. Các trường hợp còn lại không cần thực hiện nộp mẫu này.

2. Cách thực hiện nộp mẫu 03/DL-HĐĐT

Đối với doanh nghiệp, việc kê khai mẫu 03/DL-HĐĐT có thể được thực hiện qua hệ thống hỗ trợ kê khai (HTKK) hoặc khai thuế điện tử. Doanh nghiệp sử dụng phần mềm HTKK cần tải bản cập nhật mới nhất từ website của Tổng cục Thuế để thực hiện.

Sau đó, bạn chọn mục “Hóa đơn -> Dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (03/DL-HĐĐT)” trên giao diện phần mềm HTKK. Tiếp theo, nhập đầy đủ thông tin các hóa đơn trong kỳ kê khai, bao gồm cả hóa đơn giấy, đặt in và hóa đơn điện tử theo Thông tư 32 cũ. Khi hoàn thành, bạn kết xuất tờ khai ra file xml và đính kèm tờ khai giá trị gia tăng trên hệ thống kê khai của Tổng cục Thuế.

3. Rủi ro nếu không nộp mẫu 03/DL-HĐĐT

Nếu doanh nghiệp hoặc người nộp thuế chậm hoặc không chuyển dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế, có thể sẽ bị phạt hành chính theo quy định tại Điều 30 Nghị định 125/2020/NĐ-CP với mức phạt từ 2 đến 20 triệu đồng, tuỳ thuộc vào từng vi phạm.

Qua bài viết này, chúng ta đã cùng tìm hiểu về quy định liên quan đến mẫu 03/DL-HĐĐT và cách thực hiện nộp cho đúng và đầy đủ. Để đảm bảo tuân thủ và tránh các rủi ro phát sinh, hãy nhanh chóng thực hiện các thủ tục cần thiết. Ấn vào Izumi.Edu.VN để có thêm thông tin chi tiết.

Nguồn: https://izumi.edu.vn/
Danh mục: Biểu mẫu