Cách kê khai thuế GTGT trực tiếp trên HTKK – Bí quyết thành công từ Izumi.Edu.VN

Để xác định phương pháp kê khai thuế GTGT phù hợp cho doanh nghiệp, các bạn có thể tham khảo trực tiếp trên hệ thống HTKK. Trong bài viết này, Izumi.Edu.VN sẽ hướng dẫn các bạn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu.

Có thể bạn quan tâm

Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu

Đầu tiên, để kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu, các bạn cần lập tờ khai GTGT mẫu 04/GTGT theo các bước sau:

Bạn đang xem: Cách kê khai thuế GTGT trực tiếp trên HTKK – Bí quyết thành công từ Izumi.Edu.VN

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK

Chọn: “Thuế giá trị gia tăng”
Chọn: “Tờ khai GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT)”
Chọn loại tờ khai: “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý”
Chọn kỳ tính thuế: “Tháng – quý, năm” (mặc định là tháng hoặc quý hiện tại)
Sau đó, chọn: “Đồng ý”

Bước 2: Cách ghi Tờ khai GTGT TT trên doanh thu mẫu 04/GTGT

Xác định tỷ lệ % thuế của từng ngành nghề:
- Phân phối, cung cấp hàng hóa: tỷ lệ 1%
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: tỷ lệ 5%
- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: tỷ lệ 3%
- Hoạt động kinh doanh khác: tỷ lệ 2%
Cách ghi các chỉ tiêu trên Tờ khai GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT):
- Chỉ tiêu [21]: Doanh thu hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất 0% và không chịu thuế
- Chỉ tiêu [22]: Doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế của nhóm ngành “Phân phối, cung cấp hàng hóa”
- Chỉ tiêu [24]: Doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế của nhóm ngành “Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu”
- Chỉ tiêu [26]: Doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế của nhóm ngành “Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu”
- Chỉ tiêu [28]: Doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế của nhóm ngành “Hoạt động kinh doanh khác”
- Chỉ tiêu [33]: Tổng số thuế GTGT phải nộp trong kỳ